中小企业融资难困难分析及解决方案

　　摘　要：中小型企业是我国经济发展的重要力量，是我国最具有活力的国民经济新的增长点。无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。但是融资问题却一直困扰着我国的中小企业的发展。

　　关键词：中小企业;融资难;成因分析

　　中图分类号：F830.99　　文献标志码：A　　文章编号：1000-8772(2013)19-0029-01

　　中小型企业是我国国民经济的重要组成部分, 作为市场经济体系中最活跃和最具创新精神的经济主体，它在推动经济稳定增长、带动区域发展、实现科技创新、提供就业岗位、产业技术结构调整等方面都有着大企业无法替代的特殊的战略地位。改革开放以来，我国的中小企业得到了快速的发展，对全民经济的贡献越来越大，成为区域经济发展的强力助推。在解决就业问题，增加国家财税收入和促进社会稳定方面发挥了重要的作用。

　　但由于企业自身和我国经济体制等多方面的原因，我国中小企业普遍存在的融资难的问题。融资难成为中小企业发展的瓶颈，严重制约了我国中小型企业的发展速度，从某种程度上来说，中小企业融资难已经成为我国经济发展的制约因素。目前中小企业融资困境的局面是由企业自身素质、我国金融体系、国家宏观政策等多方面的因素综合作用的结果。

　　一、中小企业的自身缺陷是其融资困难的重要因素

　　首先，中小企业存在着规模小、实力弱、经营风险高等等一系列的问题，企业缺乏足够的融资要素。

　　我国中小企业多数为劳动密集型产业，大多数中小企业还处于创业成长期，许多中小企业还没有建立起完整的企业制度，产权单一，企业规模过小，科技含量较低，经营行为短期化，负债多、积累少，缺乏必要的竞争力，破产倒闭的可能性和频率较高。

　　中小企业高比例的倒闭风险使得金融机构的风险和收益不对称，特别是在我国贷款利率存在管制的状态下，银行面临的风险在利率上得不到完全补偿。加之中小企业资金需求一次性量小，频率高，这也加大了融资的复杂性，导致银行信贷面临较大的风险。

　　其次，企业财务制度不规范，信息透明度不高，信誉观念不强，管理制度不严谨，导致融资成本高。

　　部分中小型企业是家族式的企业，财务制度多不健全，财务核算随意性大，报表不完整，存在多本账簿、多头开户的现象，缺乏核算真实性。此外，由于一些中小企业存在逃避银行债务，多头抵押等情况，对中小企业的信誉造成严重的不良影响。

　　由于银行对其缺乏足够的信心，为保证信贷资金的安全，降低成本和提高经济效益，银行不愿冒险向中小企业发放贷款。另一方面，中小企业财务指标缺乏透明度，外部分析人员难以从财务数据中推断出企业真实的运营情况，双方信息的不对称，造成了中小企业向银行贷款难的局面。

　　许多中小企业管理制度不科学，企业领导者的综合素质比较差，管理者中缺乏精通相关专业知识的人员。与大企业的规范管理相比，其管理的随意性较强，家族方式管理及个人管理的色彩比较重。缺少规范化和制度化管理，使得有些企业逃债，废债，脱壳经营，悬空银行债权，造成信贷资产流失，严重损害了企业的信誉和形象，更加大了融资的难度。

　　二、金融支持相对滞后，中小企业融资困难，银企关系不够稳定

　　在当前银行体系中，国有商业银行仍占有支配地位。商业银行的贷款主要是面向国有企业或其他大企业，并且双方已形成了较为稳定的伙伴关系。直到今天，国有商业银行在信贷中仍然存在着严重的“成分歧视”。由于我国是以公有制为主体，在制定经济政策时，所有制性质的价值判断依然存在，即根据所有制、规模大小和行业特征而偏向公有制大企业。

　　并坚持面向重点行业、重点企业、重点地区、重点客户的“四重”方针，主要提供给重点行业和大企业。随着银行股份制的改革，在自主经营、自负盈亏、自我发展的条件下，银行对于贷款的条件越来越苛刻，无疑更加大了中小企业从商业银行中取得贷款的难度。

　　我国现行的金融体系建立于改革开放初期，基本上与大企业为主的国有经济相配备，随着改革的深入与经济结构的调整，却未能相应地建立起专门为中小企业服务的金融机构，如中小企业担保机构，中小企业评估机构，以及为中小企业服务的金融机构。现有的担保机构为了企业自身的利益，担保费用高，要求条件苛刻，很难满足中小企业的需要。不仅如此，一些原先定位于为中小企业服务的城市信用合作社也纷纷并成合作银行和地方商业银行，其服务对象也发生了改变，缺乏专门为中小企业提供服务的金融机构，致使中小企业信贷渠道愈发变窄。

　　三、政府缺乏相应的政策支持

　　对于中小企业面临的机遇和挑战，各政府采取的扶持方法也不相同。对于当地的龙头企业，政府无论在税收还是投入方面，都有明显支持的倾向。可是如何扶持，究竟扶持多少才能真正起到帮助作用，这成了政府须要考虑的问题。我国中小企业发展的政府资金支持系统的构建才刚刚起步，目前仍然不很成熟，构建一个完善的中小企业融资的资金支持体系，需要多方面的配合。还有我国对企业一些资格认证工序复杂，耗时费力，政府办公效率很低，资金提供者多是国有银行，而且还多多少少存在对中小企业的不公平政策，这对中小企业的发展是很不利的。

　　(责任编辑：张龙)

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文章名称： 中小企业融资难困难分析及解决方案

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