新时期保险基金管理的挑战及对策研究

　　【摘要】在当前人口老龄化问题愈发严重的现代社会，社保养老保险基金管理工作能否落实到实处，在很大程度上对社会的稳定性和和谐具有重要影响，故此本文主要针对基本养老保险基金管理面临的问题，提出了相应的优化处理对策，在确保各项管理工作落实到位的同时，为国家和社会可持续发展目标的实现莫定良好基础。

　　【关键词】保险基金 主要问题 处理对策

　　引言：近年来，由于国家政策扶持，消费者保险意识的提高等原因，保险行业发展迅速。而且随着互联网金融的快速发展，有很大一部分消费者逐渐接受并习惯于用互联网了解保险信息并且购买保险，例如在日常旅游出行途中附带的意外险保单，以及在“双十一”电商狂欢节中附带消费、物流、支付等方面保险事项的保险公司都体现了电商时代下保险销售方式、渠道改变对消费者以及保险公司的影响。面对挑战，传统的保险企业必须进行改造升级，发展创新，积极探索出互联网对传统保险业务的兴趣点，进而寻求自己新的业务突破，找到新的发展空间。

　　一、现阶段基本保险基金管理问题的基本概述

　　随着社会主义市场经济的不断发展和经济管理体系的不断完善，作为社会保险的重要组成部分，基金涉及社会方方面面，对于社会和国家的和谐稳定性有着重要影响，尤其近年来伴随基金缴纳金额的持续增加，基金风险防控管理工作能否落实到实处，对国家整体发展的影响力是不容忽视的。但纵观在当前社会保险基金管理过程中，其管理质量与预期管理目标之间始终存在一定差距，而导致上述问题产生的主要原因有：

　　(一)基本保险基金的发展时间有限。就目前来看，随着社会主义市场经济的不断发展和人们物质生活水平的不断提升，人口老龄化问题现阶段也愈发严重，人口老龄化高峰问题也愈发严峻，而为满足老年人享受经济增长的需要，基本养老保险基金开支也会极速上升，而留给基本养老保险基金充分发展的时间却十分有限。经大量调研数据分析可知，目前基本养老基金支出增长率已远超收入增长率，收不抵支是未来发展的必然趋势，倘若持续按照这种趋势发展，累计结余将会陷入负增长。

　　(二)基金收入增长面临诸多风险

　　目前来看，随着城市化、工业化建设进程的不断加快，经济的快速化发展虽然带动了国民经济发展，改善了当前人们生活质量和生活环境，但随之也带来了其它一系列问题，具体表现在如下几方面，即：

　　其一，城镇职工基本养老保险基金以及城乡居民基本养老保险的缴费收入，都将下滑，前者是由于随着快速扩面期的结束，城镇职工基本养老保险参保人数将进入低速增长时期，缴费人数比例不断下降的同时，缴费金额也是不断降低，而后者则是由于随着城镇化的不断推进，农业就业人口的不断减少，导致参保人数有所萎缩，缴费金额生长速度低于支出速度;

　　其二，财政补贴的增长速度将会下降。从某方面而言，随着近年来国家对基本养老保险的财政补贴力度在不断加大，但支出速度始终过于快速，且近年来无论是医保还是社保，对于农民而言都是一笔不小的资金支出，且近年来随着财政补贴增长速度的不断下降，基本养老保险基金所获得的财政补贴的增长速度也必然会下降。

　　(三)失业保险金弄虚作假现象也较为普遍。简单而言，“失业保险金”是指失业保险经力机构依法支付给符合条件的失业人员的基本生活费用，但是就目前来看，在社会保险基金管理过程中，失业保险金弄虚作假现象也较为普遍，如部分再就业人员继续领取失业金现象较为严重，职业培训机构弄虚作假套取培训补贴，无论是哪一种行为，从某方面而言都导致了基金管理风险的发生，社会和国家的整体发展也将受到一定影响。

　　(四)养老金冒领现象较为严重。所谓的“养老金”是指在岗人员退休后，根据他们对社会所：作的贡献和所具备的享受养老保险资格，由社会机构向其所提供的用以维持职工退休后基本生活需要的基金，但是经大量调研数据分析可知，当退休人员离世后，其家属冒领现象极为严重，而这也间接增加了社会保险基金管理风险的发生，破坏了社会的稳定性。

　　二、新形势下保险基金管理问题的优化策略

　　(一)不断调整和优化基本養老保险制度本。通过上述分析可知，近年来随着我国人口老龄不镇见象的愈发严重，如何确保基本养老基金效益的最大化发挥成为了现阶段有关部门的核心发展方向。为此从财务制度来看，一方面有关部门需将尽快确定基本养老保险个人账户为名义账户，在为账面资金设计合理收益率后，依靠规模效益获得更理想的投资收益率，从而尽快解决如上问题，另一方面有关部门还需要尽快调整关键参数，设计出各种具体方案，再辅之以恰当的弹性退休政策设计，从而在缓解未来财务压力和中下层劳动者就业压力的同时，为社会的和谐稳定发展奠定良好基础。

　　(二)努力增加基本养老保险基金的收入。在当前基本养老保险基金收入过程中，职工缴纳与城乡居民缴纳入数在不断降低，但支出数量却在持续增加，为从根本上有效解决上述问题，努力增加基本养老保险基金的收入是极为必要的。从某方面而言，夯实费基是在职工基本养老保险基金征缴收入方面存在的突出问题，为此国家虚将社会保险费的征缴交给税务部门负责，以此在有效解决费基严重缩水问题的同时，以此来有效增加基金收入，对于城乡居民基本养老保险的个人缴费方面来讲，要想人提高缴费人数，有关部门需设计出一个有效的基本养老保险基金财政补贴规划，并通过立足长远设计方案、瞄准未来养老金缺口，系统规划中央与地方划转的国有资本等措施，以此来获得理想资本收益。

　　(三)不断地改进和完善投资管理与监管体系。从目前来看，在投资运营主体上，除了继续发挥全国社会保障基金理事会的作用外，需要建立新的基本养老保险基金中央投资运营机构。但是随着现阶段人口老龄化问题的日益严重化，为从根本上有效地解决其它各项问题，不断地改进和完善投资管理与监管体系是极为必要的，而现阶段在进行养老基金管理过程中，由各省分别建立投资运营机构进行管理和由中央新建独立投资机构进行管理，是最常见的两种基本管理方案，但综合来看由于因为国务院太重视基金的安全性，也害怕这种方案会与既定的全国统筹政策相冲突，由各省分别建立投资运营机构进行管理的方案并没有得到国务院认可，因此后者的投资运营机构应该是比较恰当的选择。

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文章名称： 新时期保险基金管理的挑战及对策研究

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